宣州區(qū)審計局印發(fā)《關(guān)于推進(jìn)宣州區(qū)財政一級預(yù)算單位審計全覆蓋的實施方案》的通知

 

本局各科室、中心：

現(xiàn)將《關(guān)于推進(jìn)宣州區(qū)財政一級預(yù)算單位審計全覆蓋的實施方案》印發(fā)給你們，請結(jié)合實際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

 

                                                        2020年3月18日

 

關(guān)于推進(jìn)宣州區(qū)財政一級預(yù)算單位審計全覆蓋的實施方案

 

為扎實推進(jìn)我區(qū)財政一級預(yù)算單位審計全覆蓋工作，根據(jù)安徽省審計廳《關(guān)于推進(jìn)全省財政一級預(yù)算單位審計全覆蓋的實施方案》、宣城市審計局《關(guān)于印發(fā)推進(jìn)全市財政一級預(yù)算單位審計全覆蓋實施方案的通知》和上級有關(guān)工作部署,結(jié)合我區(qū)實際，制定本方案。

一、工作目標(biāo)

為全面落實上級工作部署，加強審計“兩統(tǒng)籌”，推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計，穩(wěn)步實現(xiàn)區(qū)級財政一級預(yù)算單位審計全覆蓋，拓展預(yù)算執(zhí)行審計監(jiān)督的廣度和深度，消除監(jiān)督盲區(qū)，推動財政資金提質(zhì)增效，促進(jìn)中央和省、市、區(qū)重大決策部署的貫徹落實，為實現(xiàn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化服務(wù)。

二、實施內(nèi)容和任務(wù)安排

(一)數(shù)據(jù)采集。自2017年起，區(qū)審計局已開展本級預(yù)算單位(包括一級、二級預(yù)算單位)財務(wù)數(shù)據(jù)采集工作。今年，根據(jù)省審計廳部署，全面推進(jìn)區(qū)級財政一級預(yù)算單位財務(wù)數(shù)據(jù)報送工作。區(qū)審計局要摸清各級財政一級預(yù)算單位基數(shù)，調(diào)查了解單位財務(wù)軟件使用情況，確認(rèn)核算方式、財務(wù)軟件及數(shù)據(jù)庫類型等基礎(chǔ)信息，按照規(guī)定的報送范圍和時間節(jié)點，全面采集一級預(yù)算單位財務(wù)數(shù)據(jù)。

(二)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化。區(qū)審計局要及時將采集的一級預(yù)算單位財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，加強對標(biāo)準(zhǔn)表數(shù)據(jù)的校驗、審核，并落實責(zé)任，保證標(biāo)準(zhǔn)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性。區(qū)審計局負(fù)責(zé)對所轄單位的標(biāo)準(zhǔn)表數(shù)據(jù)再審核，并在規(guī)定時點前匯總上報。

(三)數(shù)據(jù)分析。區(qū)審計局從相關(guān)科室抽調(diào)具備數(shù)據(jù)分析能力的審計業(yè)務(wù)骨干，組建全區(qū)數(shù)據(jù)分析人才團隊或配備專業(yè)人才，開展數(shù)據(jù)分析工作。區(qū)審計局要加強預(yù)算執(zhí)行審計法規(guī)庫建設(shè)，及時收集新出臺的法律法規(guī)、政府規(guī)章、規(guī)范性文件和政策性文件，提出審計思路和實施路徑，為構(gòu)建數(shù)據(jù)審計模型服務(wù)。

(四)現(xiàn)場審計和核查 

1、采取“大數(shù)據(jù)分析與審計核查相結(jié)合”審計模式。以財政預(yù)算指標(biāo)、國庫集中支付等數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對一級預(yù)算單位進(jìn)行全覆蓋數(shù)據(jù)分析,根據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果進(jìn)行延伸審計核查。涉及正在開展或即將開展現(xiàn)場審計的單位，由現(xiàn)場審計組負(fù)責(zé)核實；涉及未開展現(xiàn)場審計的單位，對于問題性質(zhì)較為嚴(yán)重、疑點比較集中的，由審計機關(guān)組織審計人員進(jìn)行現(xiàn)場核實，對于其他一般性問題、疑點較為分散的，請各單位自行核查并向?qū)徲嫏C關(guān)書面反饋結(jié)果。

2、采取“預(yù)算執(zhí)行+N”審計模式。

(1)與經(jīng)濟責(zé)任審計相結(jié)合。經(jīng)濟責(zé)任審計時間范圍包含上一年度的，將部門預(yù)算執(zhí)行情況納入經(jīng)濟責(zé)任審計報告反映；經(jīng)濟責(zé)任審計時間范圍不含上一年度的，需單獨出具部門預(yù)算執(zhí)行審計報告。

(2)與干部日常監(jiān)督審計核查相結(jié)合。將上一年度的部門預(yù)算執(zhí)行情況作為審計重點，納入干部日常監(jiān)督審計核查報告。

(3)與專項審計相結(jié)合。將部門預(yù)算執(zhí)行審計與政策跟蹤、專項資金、重點事項等審計相結(jié)合，每年選擇部分預(yù)算資金規(guī)模較大、項目較多的一級預(yù)算單位進(jìn)行現(xiàn)場審計。對其他一級預(yù)算單位5年內(nèi)至少審計(含干部日常監(jiān)督審計核查)1次。在預(yù)算執(zhí)行審計中，適時開展上下聯(lián)動審計，深入推進(jìn)審計全覆蓋向縱深發(fā)展。

(五)審計成果運用

1、促進(jìn)審計整改。預(yù)算執(zhí)行審計和疑點核查發(fā)現(xiàn)的問題，統(tǒng)一納入本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告和審計結(jié)果報告，向區(qū)委審計委員會、區(qū)人大常委會和區(qū)政府報告，統(tǒng)一落實整改。區(qū)審計局要建立預(yù)算執(zhí)行審計整改臺賬，實行清單動態(tài)管理，督促有關(guān)部門單位認(rèn)真落實整改責(zé)任，推動問題整改落實到位。

2、加大審計結(jié)果公開。區(qū)審計局按照要求，統(tǒng)一公開本級預(yù)算執(zhí)行審計結(jié)果及整改情況，督促被審計單位及時公開預(yù)算執(zhí)行審計和疑點核查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

 三、保障措施

(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。區(qū)審計局推進(jìn)財政一級預(yù)算單位審計全覆蓋工作，由局長全面負(fù)責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)組織協(xié)調(diào)，相關(guān)科室共同落實。具體工作由財農(nóng)科牽頭，計算機科、綜合科、經(jīng)責(zé)科配合。財農(nóng)科負(fù)責(zé)圍繞預(yù)算執(zhí)行審計工作方案提出審計重點內(nèi)容、提出審計思路和現(xiàn)場審計等。計算機科負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)采集、標(biāo)準(zhǔn)化、為搭建數(shù)據(jù)審計模型提供技術(shù)支持、組織開展數(shù)據(jù)分析等。綜合科負(fù)責(zé)研究政策法規(guī)、提供政策法規(guī)依據(jù)。經(jīng)責(zé)科負(fù)責(zé)根據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果進(jìn)行延伸審計核查。

(二)強化統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。強化審計項目統(tǒng)籌，充分發(fā)揮好預(yù)算執(zhí)行、政策跟蹤、經(jīng)濟責(zé)任審計等平臺作用，加強不同類型審計項目的統(tǒng)籌融合和相互銜接，最大限度擴展審計覆蓋面。強化審計組織方式統(tǒng)籌，積極推進(jìn)跨層級、跨專業(yè)、跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源的優(yōu)化配置，加強審計信息和成果共享，形成全區(qū)審計工作一盤棋，更好發(fā)揮監(jiān)督合力。嚴(yán)格執(zhí)行年度審計計劃，精心組織，按時按質(zhì)完成上級下達(dá)的聯(lián)動審計項目任務(wù)。

(三)確保數(shù)據(jù)信息安全。強化屬地管理責(zé)任，采取切實有力措施保證數(shù)據(jù)安全，確保不出任何問題。嚴(yán)格落實網(wǎng)絡(luò)安全工作責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行審計業(yè)務(wù)電子數(shù)據(jù)管理規(guī)定，嚴(yán)格數(shù)據(jù)采集程序，強化訪問權(quán)限管理，確保網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)安全。